Regulacje
Dokument KID dla ETF notowanych w USA
Od dnia 1 stycznia 2023 r. dokument zawierający kluczowe informacje dla inwestorów (KIID), wymagany wcześniej w przypadku funduszy UCITS, został zastąpiony przez dokument zawierający kluczowe informacje (KID) zgodnie z rozporządzeniem w sprawie PRIIP (UE nr 1286/2014).
Dokument KID zawiera standardowe, zwięzłe informacje na temat:
- charakteru i celów produktu inwestycyjnego
- związanych z nim ryzyk i potencjalnych strat
- scenariuszy wyników
- kosztów i opłat
Pomaga to inwestorom w podejmowaniu bardziej świadomych decyzji i łatwiejszym porównywaniu produktów inwestycyjnych. Dla wszystkich odpowiednich produktów inwestycyjnych dostępnych za pośrednictwem LYNX dokument KID jest dostępny przed złożeniem zlecenia.
Regulacja 871(m)
Sekcja 871(m) amerykańskiego Kodeksu Podatkowego ma na celu zapobieganie unikaniu opodatkowania przez osoby niebędące rezydentami Stanów Zjednoczonych, które wykorzystują instrumenty pochodne w celu uzyskania ekspozycji na amerykańskie akcje.
Najważniejsze informacje:
- Do dywidend pochodzących ze Stanów Zjednoczonych lub płatności równoważnych dywidendom ma zastosowanie 30-procentowy podatek u źródła.
- W przypadku kwalifikujących się klientów, którzy złożyli formularz W-8BEN, stawka ta jest zazwyczaj obniżana do 15% na mocy obowiązujących umów podatkowych.
- Zasada ta może mieć zastosowanie do instrumentów pochodnych opartych na akcjach, takich jak opcje, kontrakty CFD lub produkty strukturyzowane.
Upewnij się, że Twój formularz W-8BEN jest aktualny, aby w stosownych przypadkach skorzystać ze stawek obniżonych na mocy umów.
Informacje o LEI
Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) to 20-znakowy kod alfanumeryczny, który jednoznacznie identyfikuje podmioty prawne uczestniczące w rynkach finansowych.
- Jest on wymagany w przypadku podmiotów prawnych prowadzących obrót niektórymi instrumentami finansowymi, takimi jak instrumenty pochodne.
- Możesz złożyć wniosek o nadanie kodu LEI za pośrednictwem naszego partnera Interactive Brokers (IB).
- Bez ważnego kodu LEI możesz nie uzyskać zezwolenia na obrót określonymi instrumentami.
EMIR
Zgodnie z rozporządzeniem w sprawie europejskiej infrastruktury rynkowej (EMIR) kontrahenci prowadzący obrót instrumentami pochodnymi muszą przestrzegać wymogów dotyczących zgłaszania transakcji.
- Za pośrednictwem naszego partnera, firmy Interactive Brokers (IB), klienci mogą skorzystać z usługi delegowanego zgłaszania transakcji zgodnie z EMIR.
- Może to pomóc w wypełnieniu obowiązków sprawozdawczych bez konieczności bezpośredniego zgłaszania transakcji do repozytorium transakcji.
Rozporządzenie EMIR ma zastosowanie zarówno do kontrahentów finansowych, jak i niektórych kontrahentów niefinansowych prowadzących obrót instrumentami pochodnymi na terenie UE.
Publicly Traded Partnerships (PTP)
Wpływy ze sprzedaży akcji Publicly Traded Partnerships (PTP) w Stanach Zjednoczonych mogą podlegać 10-procentowemu podatkowi u źródła zgodnie z amerykańskimi przepisami podatkowymi.
- Wynika to z przepisów IRS regulujących opodatkowanie niektórych udziałów w spółkach partnerskich.
- Podatek ten może dotyczyć zarówno rezydentów USA, jak i osób niebędących rezydentami USA.
Disclaimer:
LYNX nie udziela porad podatkowych ani prawnych. Informacje na tej stronie zostały przygotowane wyłącznie w celach informacyjnych i nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie należy na nich polegać. W przypadku jakichkolwiek niejasności i/lub trudności zawsze zaleca się konsultację z doradcą podatkowym i/lub prawnym.