Raport z rachunku

W kategorii Account Information (Informacje o rachunku) znajdują się ogólne informacje o rachunku inwestycyjnym

Wartość aktywów netto (Net Asset Value, NAV) to całkowita wartość Twojego portfela.

Ta sekcja pokazuje zmiany wartości pozycji na podstawie dziennych cen zamknięcia.


Wartości Mark-to-Market (MTM) pokazują, jak duży zysk lub strata wystąpiły w danym okresie, niezależnie od tego, czy pozycje są otwarte czy zamknięte. Transakcje otwarcia lub zamknięcia pozycji nie są dopasowywane przy użyciu tej metody. W obliczeniach MTM zakłada się, że wszystkie otwarte pozycje i transakcje są rozliczane na koniec każdego dnia, a nowe pozycje są otwierane następnego dnia. Nie uwzględniają one zysków i strat wynikających z zamknięcia pozycji. Można je znaleźć w sekcji Transactions.

W kolumnie Position można zobaczyć zmianę wartości każdej pozycji na podstawie kursu zamknięcia. Pokazuje ona różnicę w pozycji między pierwszą a ostatnią dostępną ceną zamknięcia.

Kiedy dokonujesz transakcji, zazwyczaj w ciągu dnia handlowego występuje już zysk lub strata. Różnica między ceną transakcji a ceną zamknięcia dnia jest zapisywana w kolumnie Transaction.

Prowizje i Inne opłaty (łączne kwoty dywidend, podatku u źródła, P&L z tytułu działań korporacyjnych, kuponów i narosłych odsetek od obligacji) również zostały przeniesione do osobnych kolumn, ponieważ nie można ich uwzględnić w różnicy w cenach zamknięcia papierów wartościowych.

W tej sekcji znajduje się przegląd zysków i strat podzielonych według klasy papierów wartościowych i aktywów bazowych.

Ta tabela przedstawia podział na zrealizowane i niezrealizowane zyski i straty. Zrealizowane zyski i straty zostały przeliczone na walutę bazową na dzień zamknięcia pozycji. Niezrealizowane zyski i straty są przeliczane na walutę bazową po ostatnim kursie zamknięcia okresu sprawozdawczego.

Kolumny PROFIT i LOSS przedstawiają odpowiednio skumulowane zyski i straty. Sumy zysków i strat są przedstawione w kolumnach TOTAL. Ostatnia kolumna TOTAL zawiera podsumowanie zrealizowanych i niezrealizowanych zysków i strat.

S/T oznacza pozycję krótkoterminową i odnosi się do pozycji o okresie utrzymywania krótszym niż 365 dni.

L/T oznacza pozycje, których okres utrzymywania wynosi ponad 365 dni.

COST ADJ. pokazuje korekty wprowadzone do podstawy kosztów. W przypadku nieopodatkowanych wypłat dywidend lub spłat kapitału (zwrot kapitału) koryguje się cenę nabycia (koszt wytworzenia) pozycji. W związku z tym zwrot kapitału jest uwzględniany dla celów podatkowych dopiero w momencie zamknięcia pozycji.

Dzięki raportowi kasowemu można śledzić zmiany stanu środków pieniężnych.

W tym przeglądzie znajdziesz obroty i ruchy środków pieniężnych. W tym celu raport środków pieniężnych jest podzielony według walut W górnym obszarze znajduje się całkowity przegląd, przeliczony na walutę bazową.

Zysk/strata z tytułu przewalutowania środków pieniężnych.

Rzeczywiste (zrealizowane) zyski lub straty można ustalić dopiero po zamknięciu pozycji walutowej. Kwota wykazana w pozycji “Zysk/strata z tytułu konwersji walut” nie jest zatem faktycznym zrealizowanym zyskiem/stratą.

W celu ustalenia rzeczywistego (zrealizowanego) zysku/straty z tytułu przewalutowania środków pieniężnych, tworzy się różnicę między kursami wymiany z bieżącego i poprzedniego okresu i mnoży się ją przez bilans otwarcia.e.

Przykład
Kurs zamknięcia dla CHF w dniu 14.01.20XX r. wynosił 0,83264, a w dniu 15.01.20XX r. 1,00170. Zgodnie z powyższymi obliczeniami daje to różnicę w wysokości 0,16906.

Jeśli pomnożymy tę wartość przez bilans otwarcia środków pieniężnych (np.: CHF -100,00,00), otrzymamy stratę z tytułu różnic kursowych w wysokości -16 906,00 EUR dla waluty obcej CHF.

Przy założeniu, że te same obliczenia zostaną zastosowane do pozostałych pozycji w walutach obcych, suma poszczególnych wartości dla poszczególnych walut obcych daje łączną kwotę wykazaną na dzień 15.01.20XX r. w pozycji Zysk/strata z tytułu różnic kursowych w środkach pieniężnych.

Tutaj możesz zobaczyć listę pozycji, które znajdują się na Twoim rachunku inwestycyjnym w momencie zamknięcia handlu w dniu poprzednim.

W tej sekcji można zobaczyć rozliczenie opcji indeksowych i warrantów.

Ta sekcja pokazuje pozycje na rynku forex na koniec okresu rozliczeniowego.

Ta sekcja wyciągu z rachunku zawiera informacje o akcjach wykorzystywanych w całości lub w części jako zabezpieczenie pożyczki z depozytem zabezpieczającym. W oddzielnej kolumnie Papiery wartościowe znajdują się aktywa, które nie są obecnie wykorzystywane jako zabezpieczenie pożyczki z depozytem zabezpieczającym.

Można zobaczyć liczbę akcji pożyczonych i wypożyczonych. Ta sekcja jest dostępna tylko wtedy, gdy program Stock Yield Enhancement Program jest aktywny.

Ta sekcja pokazuje wszystkie zakupy i sprzedaże dokonane w okresie rozliczeniowym.

Transakcje są sortowane najpierw według klasy papierów wartościowych, następnie według waluty, a na końcu według symbolu papieru wartościowego.

Zyski i straty są wykazywane dla wszystkich zrealizowanych (zakończonych) transakcji. Prowizje są uwzględnianie w celu obliczenia podstawy kosztowej oraz zrealizowanych zysków lub strat. W przypadku MTM-P&L prowizje nie są uwzględnianie i są wykazywane w osobnej sekcji Mark-to-Market Performance Summary.

The tax withheld for transactions is presented sorted by asset class and currency.

Jeśli za transakcję należne są osobne opłaty lub podatki, na przykład ze względu na przepisy krajowe, pojawią się one w tej sekcji.

Są tutaj wymienione wszystkie działania korporacyjne, posortowane według klasy aktywów i waluty.

Jeśli dla papierów wartościowych na rachunku dostępne są opcje działań korporacyjnych, można je przeglądać i zarządzać nimi w Secure Message Center, w zakładce Corporate Actions w Zarządzaniu kontem.

Dodatkowe informacje możesz również znaleźć bezpośrednio na stronach internetowych poszczególnych spółek w sekcji Investor Relations. Ogólne informacje na temat dywidend znajdują się na tej stronie.

Ta sekcja pokazuje transfery papierów wartościowych do lub od innego maklera.

Ta sekcja zawiera listę wpłat i wypłat oraz przelewów wewnętrznych.

Ta część wyciągu przedstawia wszystkie przychodzące i wychodzące transakcje gotówkowe na Twoim rachunku za dany okres sprawozdawczy, posortowane według waluty. Sumy są przedstawione w dolnej części tabeli.

W tej sekcji wyświetlane są wszystkie opłaty poniesione w związku z rachunkiem inwestycyjnym.

Ta sekcja zawiera listę wszystkich płatności dywidend (na dzień płatności) posortowanych według waluty. Suma w każdej walucie jest wyświetlana w walucie bazowej. Ponadto w każdym wierszu wyświetlana jest cena za akcję, obowiązująca waluta i rodzaj przychodu (na przykład dywidenda zwykła).

W tej sekcji wyszczególnione są wszystkie zapłacone podatki u źródła.

Podatki u źródła są pobierane bezpośrednio przez izby rozliczeniowe, a zatem nie są przekazywane na rachunek inwestycyjny. Podatki potrącane u źródła od wypłat dywidend są wymienione tutaj.

Odsetki otrzymane to odsetki faktycznie otrzymane po zamknięciu miesiąca. Odsetki, które zostały naliczone w ciągu miesiąca, są wycofywane z sekcji Interest Accruals wyciągu w momencie uznania odsetek otrzymanych. Sekcja Interest Received (Otrzymane odsetki) jest sortowana według waluty, przeliczana na walutę bazową i powiązana z Market Market Performance Summary (Podsumowanie wyników rynkowych) w sekcjach Base i Cash Report wyciągu.

Ta sekcja pokazuje naliczone odsetki dla każdej waluty i posiadanych obligacji. Naliczone odsetki są przeliczane na walutę bazową przy użyciu dziennych kursów wymiany walut. Odsetki naliczane są codziennie w ciągu miesiąca i są wypłacane lub pobierane raz w miesiącu po zamknięciu każdego miesiąca. Gdy odsetki są wypłacane lub pobierane z konta, dzienne naliczenia są odwracane. Naliczone odsetki stanowią pozycję bilansu i są uwzględniane w sekcji Wartość aktywów netto (NAV) w walucie bazowej.

Do wypłaty dywidendy uprawnieni są wszyscy akcjonariusze, którzy byli posiadaczami akcji na zamknięciu sesji giełdowej w dniu ustalenia prawa do dywidendy (Record day). Faktyczna wypłata dywidendy następuje jednak w dniu Payment day.

W okresie między dniem ustalenia prawa do dywidendy a dniem wypłaty dywidendy nie otrzymujesz jeszcze faktycznej wypłaty, ale jesteś już uprawniony do dywidendy. Broker będzie już zaliczał te przyszłe płatności na poczet użytkownika dla celów księgowych. Oczekiwane w tym procesie płatności są często kilkakrotnie korygowane. W tej części znajdują się procedury księgowe niezbędne do przeprowadzenia korekty.

Rzeczywiste wypłaty otrzymanych dywidend można sprawdzić w sekcji Dividends.
Przedstawione tu wartości są istotne dla wskaźnika marży “Equity with Loan Value”, ale nie są to płatności fizyczne.

Akcje są pożyczane na potrzeby krótkiej sprzedaży. Obliczone opłaty za udzielenie pożyczki można znaleźć w tej sekcji.

W tej sekcji wyświetlane są identyfikatory papierów wartościowych dla akcji i obligacji, a także informacje o wygaśnięciu i inne informacje identyfikacyjne dla opcji i kontraktów futures. Informacje w tej sekcji są posortowane według klasy aktywów.

Ta sekcja pokazuje znaczenie wszystkich kodów, które opisują rodzaj transakcji.