Dywidendy

Aby uzyskać informacje na temat działań korporacyjnych, przejdź na stronę Corporate Action Manager w Zarządzaniu Kontem. Zalecamy również odwiedzenie strony internetowej danej spółki, gdzie w sekcji Investor Relations znajdują się wszystkie potrzebne informacje.

Aby uzyskać więcej informacji na temat działań korporacyjnych, kliknij tutaj.

Informacje na temat przyznanych dywidend można znaleźć w zakładce Dividends po wygenerowaniu raportu z rachunku. Zakładka Withholding Tax zawiera informacje o potrąconych podatkach od dywidend. Aby uzyskać więcej informacji na temat raportu z rachunku kliknij tutaj.

Metoda wypłaty dywidendy jest określana przez samą spółkę akcyjną. Niektóre spółki umożliwiają inwestorom wybór pomiędzy dywidendą gotówkową a dywidendą akcyjną. Szczegółowe informacje na temat procesu wyboru metody wypłaty dywidendy można znaleźć na naszej stronie internetowej poświęconej działaniom korporacyjnym.

Dywidendy występują w różnych formach, a zrozumienie różnic między nimi pomaga dostrzec, w jaki sposób firmy rozdzielają zyski między akcjonariuszy:

Współczynnik subskrypcji wskazuje proporcję, w jakiej prawa są wykonywane w stosunku do liczby nowych akcji. Przykładowo, stosunek 10:1 oznacza, że 10 praw poboru umożliwia nabycie 1 nowej akcji. Informacje te można zwykle znaleźć w sekcji Corporate Actions w raporcie z rachunku, gdzie podana jest zarówno liczba, jak i stosunek praw poboru.

Wykonanie prawa pierwokupu, a tym samym nabycie akcji, jest zasadniczo dobrowolne. Co do zasady, jeśli prawa pierwokupu nie zostaną wykonane, tracą swoją wartość i stają się bezwartościowe. Data wygaśnięcia praw pierwokupu i ewentualne wpływy są podane w sekcji Corporate Actions w raporcie z rachunku.

Praktycznie wszystkie kraje stosują podatek u źródła, gdy lokalne firmy wypłacają dywidendy akcjonariuszom spoza kraju (niezależnie od tego, czy są to podmioty korporacyjne, czy nie). Stawka, według której IBKR jest zobowiązany do potrącenia podatku dla danej płatności, zależy głównie od istnienia umowy podatkowej między USA a krajem rezydencji odbiorcy dywidendy.

Poniżej znajdziesz link do tabeli przedstawiającej niektóre stawki podatku u źródła stosowane przez IBKR, obowiązujące od 1 czerwca 2012 r.: Stawki podatku u źródła od dywidend

Interactive Brokers (IBKR) udostępnia zaświadczenia o podatku od dywidendy dla kwalifikujących się papierów wartościowych wyemitowanych w Niemczech, Szwecji, Szwajcarii, Norwegii, Danii, Austrii, Belgii, Wielkiej Brytanii, Hiszpanii i Francji. Zaświadczenia mogą być również dostępne w przypadku niektórych działań korporacyjnych lub wypłat z funduszy. Ich dostępność zależy od danego instrumentu finansowego i kraju.

Jak złożyć wniosek o zaświadczenie o podatku od dywidendy?

Nie można składać wniosków dotyczących bieżącego roku kalendarzowego. Wniosek można złożyć najwcześniej w połowie lutego następnego roku.

Opłaty są naliczane za każdą pozycję w danym instrumencie finansowym i każdy dokument, zgodnie z lokalną tabelą opłat LYNX. Opłata jest pobierana bezpośrednio z rachunku i wykazywana w sekcji Fees w raporcie z rachunku.

Uwaga: Wystawienie i przetworzenie zaświadczenia o podatku od dywidendy może zająć trochę czasu, w zależności od IBKR i specyfiki danego wniosku. Zaświadczenie nie gwarantuje zwrotu podatku. Możliwość uzyskania zwrotu oraz procedura jego dochodzenia zależą od przepisów obowiązujących w danym kraju.

Więcej informacji na temat podatku u źródła, przyczyn jego potrącenia od dywidendy oraz możliwości odzyskania nadpłaconego podatku znajdziesz w naszym FAQ: Czym jest podatek u źródła i jak mogę odzyskać jego nadpłaconą część?

Podatek u źródła od zagranicznych dywidend jest zazwyczaj potrącany przez odpowiedniego agenta płatniczego lub pośrednika przed zaksięgowaniem dywidendy netto na rachunku inwestycyjnym prowadzonym przez Interactive Brokers (IBKR) za pośrednictwem LYNX. Wypłaty dywidend można znaleźć w sekcji Dividends, a potrącony podatek — w sekcji Withholding Tax w raporcie z rachunku. LYNX działa jako broker wprowadzający i nie oblicza ani nie odprowadza samodzielnie tego podatku u źródła.

Stawka podatku u źródła zależy od przepisów podatkowych kraju, z którego pochodzi dywidenda, Twojej rezydencji podatkowej oraz ewentualnej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Sposób przechowywania papierów wartościowych może jednak uniemożliwiać automatyczne zastosowanie obniżonej stawki wynikającej z takiej umowy. IBKR zazwyczaj przechowuje papiery wartościowe w Twoim imieniu, na nazwisko podmiotu powierniczego (tzw. street name), a nie bezpośrednio na Twoje nazwisko. W takiej sytuacji obniżona stawka podatku wynikająca z umowy może nie zostać zastosowana automatycznie, co skutkuje potrąceniem wyższego podatku.

Jeśli potrącono zbyt wysoką kwotę podatku, możesz mieć prawo ubiegać się o jej zwrot od właściwego zagranicznego organu podatkowego. Procedura zwrotu, warunki jego uzyskania, wymagane dokumenty i terminy zależą od danego kraju. W zależności od obowiązujących przepisów może być wymagane zaświadczenie o podatku od dywidendy lub inny dokument potwierdzający potrącenie podatku.

Interactive Brokers udostępnia zaświadczenia o podatku od dywidendy dla kwalifikujących się papierów wartościowych wyemitowanych w Niemczech, Szwecji, Szwajcarii, Norwegii, Danii, Austrii, Belgii, Wielkiej Brytanii, Hiszpanii i Francji. Zaświadczenia mogą być również dostępne w przypadku niektórych działań korporacyjnych lub wypłat z funduszy. Ich dostępność zależy od danego instrumentu finansowego i kraju.

Instrukcje dotyczące składania wniosku o zaświadczenie o podatku od dywidendy, w tym informacje o opłatach i czasie przetwarzania wniosku, znajdziesz w naszym FAQ: Jak złożyć wniosek o zaświadczenie o podatku od dywidendy (tax voucher)?

Uwaga: Zaświadczenie o podatku od dywidendy nie gwarantuje zwrotu podatku. Prawo do zwrotu, procedura i obowiązujące terminy zależą od przepisów danego kraju. LYNX nie świadczy usług doradztwa podatkowego. Skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym.