Formularz W-8BEN
Formularz W-8BEN, czyli „Oświadczenie o zagranicznym statusie beneficjenta rzeczywistego do celów podatku u źródła i obowiązków informacyjnych”, pozwala na korzystanie z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych między Polską a USA, Kanadą i Australią. Dzięki podpisaniu tego formularza w formie elektronicznej Twoje dywidendy, na przykład z USA, będą opodatkowane tylko raz, według standardowej stawki podatku u źródła wynoszącej 15%. W tym artykule dowiesz się, jak sprawdzić poprawność formularza lub go prawidłowo wypełnić. Po wypełnieniu formularz jest ważny przez trzy lata, a system automatycznie poprosi o jego aktualizację, jeśli będzie to konieczne.
Zaloguj się
- Otwórz przeglądarkę i zaloguj się do Zarządzania Kontem
- Wprowadź swoją nazwę użytkownika i hasło
- Uwierzytelnij za pomocą LYNX Key
Edytuj ustawienia rachunku
W menu w prawym górnym rogu wybierz opcję Welcome, a następnie Settings.
Po zalogowaniu przejdź do sekcji Account Profile i kliknij przycisk Profile.
W sekcji Profile kliknij niebieską ikonę “i”.
Zaktualizuj formularz podatkowy W-8BEN
Po otwarciu wyskakującego okna kliknij przycisk Update Tax Forms w prawym dolnym rogu.
Najpierw zweryfikuj swoje dane osobowe. Następnie kliknij Continue, aby zaktualizować formularz podatkowy.
Kontynuuj, aż zostanie wyświetlony formularz W-8BEN.
W części II wskaż kraj, w którym podlegasz obowiązkowi podatkowemu i potwierdź, że kwalifikujesz się do korzyści wynikających z amerykańskiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, chyba że nie kwalifikujesz się z powodu jakiegoś wyjątku. (LYNX nie świadczy usług doradztwa podatkowego. Inwestor ponosi wyłączną odpowiedzialność za sposób wypełnienia formularza)..
Na dole części III należy wyrazić zgodę na oba oświadczenia. Następnie podpisz formularz, wpisując swoje imię i nazwisko dokładnie tak, jak widnieje obok pola do wypełnienia.
Na końcu kliknij Continue w prawym dolnym rogu, aby potwierdzić aktualizację.
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest formularz W-8BEN i dlaczego jest ważny?
Formularz W-8BEN czyli „Oświadczenie o zagranicznym statusie beneficjenta rzeczywistego do celów podatku u źródła i obowiązków informacyjnych”. Dzięki podpisowi elektronicznemu tego formularza możesz korzystać z korzyści wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a USA, Kanadą i Australią. W praktyce oznacza to, że Twoje dywidendy, na przykład z USA, będą opodatkowane tylko raz, przy standardowej stawce podatku u źródła w wysokości 15%.
Jakie są korzyści wynikające z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Korzyści wynikające z umów podatkowych odnoszą się do postanowień określonych w umowach podatkowych między Stanami Zjednoczonymi a innymi krajami. Korzyści te mogą obejmować obniżone lub zwolnione stawki podatkowe od niektórych rodzajów dochodów, takich jak dywidendy, czy odsetki.
Jak często należy wypełniać formularz W-8BEN?
Wypełniony formularz W-8BEN jest ważny do 31 grudnia trzeciego roku po jego podpisaniu.
Formularz może wymagać okresowej aktualizacji lub zmiany w zależności od zmian w Twojej sytuacji. Na przykład, jeśli zmieni się Twój status rezydencji podatkowej lub dane osobowe, ważne jest, aby odpowiednio zaktualizować formularz.
Nieprzesłanie formularza W-8BEN może skutkować nadmiernym poborem podatku od dochodów pochodzących ze źródeł w USA. W przypadku braku formularza płatnik lub instytucja mogą być zobowiązani do zastosowania domyślnej stawki podatkowej, co może prowadzić do wyższych obciążeń podatkowych.
Czy można wprowadzić zmiany w formularzu W-8BEN po jego przesłaniu?
Tak, w przypadku zmiany okoliczności lub informacji podanych w formularzu należy go odpowiednio zaktualizować. Postępuj zgodnie z instrukcją przedstawioną powyżej, aby zmodyfikować przesłany formularz.
Czy można ubiegać się o ulgi podatkowe bez wypełniania formularza W-8BEN?
Formularz W-8BEN jest niezbędnym dokumentem do ustalenia statusu zagranicznego i ubiegania się o ulgi podatkowe. Bez ważnego i wypełnionego formularza nie będzie można skorzystać z tych przywilejów.
Czy wypełniając formularz W-8BEN należy konsultować się z doradcą podatkowym?
LYNX zapewnia wytyczne i wsparcie przy wypełnianiu formularza, jednak zawsze wskazane jest skonsultowanie się ze specjalistą lub doradcą podatkowym zaznajomionym z międzynarodowymi przepisami podatkowymi. Mogą oni pomóc w zapewnieniu zgodności zarówno z przepisami podatkowymi kraju pochodzenia, jak i wymogami Stanów Zjednoczonych.
Disclaimer:
Zainteresowanych odsyłamy do strony internetowej IRS (www.irs.gov), gdzie można znaleźć bardziej szczegółowe informacje dotyczące wypełnienia formularza W-8BEN-E. LYNX rekomenduje zapoznanie się z tą stroną internetową, ponieważ traktat z USA może być bardzo złożony.
Jak wypełnić formularz CRS?
Formularz CRS jest oficjalnym dokumentem podatkowym służącym do potwierdzenia Twojej rezydencji podatkowej. Na podstawie tej rezydencji możesz kwalifikować się do korzyści wynikających z umów podatkowych z Australią, Kanadą i Izraelem. Formularz CRS możesz wypełnić, wykonując następujące kroki:
- Zaloguj się do Zarządzania kontem i w menu w prawym górnym rogu wybierz Welcome, a następnie Settings.
- W sekcji Account Profile kliknij Profile. W sekcji Profile kliknij na niebieską ikonę ‘i’.
- Po otwarciu okna pop-up kliknij Update Tax Forms w prawym dolnym rogu.
Najpierw musisz zatwierdzić formularz W-8BEN, aby uzyskać dostęp do formularza CRS.
W formularzu CRS sprawdź wyświetlone informacje i dokonane wybory dotyczące Twojej rezydencji podatkowej, a następnie podpisz formularz, wpisując swoje imię i nazwisko dokładnie tak, jak widnieje w systemie.
- Australijska i Kanadyjska Deklaracja Podatkowa:
Poświadcz, że nie jesteś rezydentem podatkowym Australii ani Kanady oraz dodatkowo poświadcz, że jesteś rezydentem podatkowym swojego kraju i kwalifikujesz się do korzyści wynikających z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Australią a Twoim krajem.
- Izraelska Deklaracja Podatkowa:
Poświadcz, że nie jesteś „rezydentem Izraela” (zgodnie z definicją izraelskiego prawa podatkowego) oraz że zgadzasz się nie posiadać na swoim rachunku żadnych izraelskich akcji nabytych przed odpowiednim pierwszym publicznym oferowaniem tych akcji lub w przypadku gdy posiadasz więcej niż 5% wyemitowanych akcji. Należy pamiętać, że przed złożeniem wniosku o zezwolenie na handel akcjami izraelskimi konieczne będzie podpisanie formularza CRS.
Na koniec klikaj Continue w prawym dolnym rogu strony, aż pojawi się potwierdzenie „Your tax form update request has been submitted”.
Jeśli musisz wypełnić formularz CRS w ramach Rocznego Przeglądu, skorzystaj z następującej instrukcji: Annual Review
Disclaimer:
Jeśli po przeczytaniu informacji na tej stronie będziesz potrzebować pomocy w wypełnieniu formularza W-8BEN lub w określeniu swojej konkretnej sytuacji, zapoznaj się z oficjalnie opublikowanymi przez IRS instrukcjami dotyczącymi formularza W-8BEN i/lub skonsultuj się z doradcą podatkowym lub prawnym.